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房地产出纳工作流程

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    1。出纳工作的每日流程

    出纳工作的每日流程一般是:

    (1)上班第一时间,列明昨日未办完事项,检查现金库存,查询银行存款余额。

    (2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排,在当日工作安排簿上一一列明。

    (3)根据领导批示办理付款手续,付款依据必须真实、完整、合理,超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。

    (4)办理各种收款事项,应当注意收入计算的准确性,明确收入来源。

    (5)对收、付款单证进行检查,补齐手续并分类。

    (6)根据收、付款单据,编制记帐凭证。

    (7)根据记帐凭证,逐日逐笔按顺序登记现金帐和银行存款日记帐,并每日结出余额。

    (8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。

    (9)下班前进行库存现金盘点,做到帐实相符。

    (10)对银行支票进行清点,核实当日银行收支金额。

    (11)对发票、收据等进行清点,合适当日相关业务。

    (12)对未完成的经济也列明待处理。

    (13)编制出纳日报表,反映单日资金收支情况。

    (14)临下班前,检查保险柜、抽屉是否锁好,资料凭证是否收好。

    一、出纳岗工作流程

    (一)现金收付

    1、收现

    根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第2联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

    管理费用岗(其他应收款)

    销售核算岗(货款)

    成本核算岗(加工费、材料款)

    注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

    (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

    2、付现

    (1)费用报销

    审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

    (2)人工费、福利费发放

    凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

    3、现金存取及保管

    每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行

    注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

    (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

    4、管理现金账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

    (二)银行存款收付

    1、银收

    (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

    (2)其他项目收款

    收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

    (3)贷款

    收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

    2、银付

    (1)日常性业务款项

    根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

    ——→材料核算岗(材料采购)

    ——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

    ——→管理费用岗(管理部门用款)

    ——→销售费用岗(销售部门用款)

    ——→工资福利岗(工资兑现、福利)